紹興警方破獲特大虛開增值稅發(fā)票案：涉3900余家企業(yè)

　　浙江紹興越城警方最近破獲一起特大虛開增值稅專用發(fā)票案，案件涉及全國22個省市3900多家中小企業(yè)，涉案金額高達52.3億元。

　　今年2月，紹興市稅務局在一次例行檢查過程中發(fā)現(xiàn)，城區(qū)某工貿(mào)園區(qū)內的4家服裝加工企業(yè)2017年8月收受江蘇某紡織品有限公司開具的貨物名稱為“棉布”的增值稅專用發(fā)票7份，價稅合計70余萬元。而在核查該4戶企業(yè)銀行資金時，稅務部門意外發(fā)現(xiàn)該4戶企業(yè)共同的“中間人”朱某、官某兩人的銀行流水存在大量“即進即出”的交易記錄，涉嫌回流資金超過1.5億元。

　　紹興市稅務局副局長 朱建軍：沒有具體的經(jīng)營業(yè)務，基本上都是當天銀行有資金進來，第二天就有銀行的資金出去，資金的金額又比較大，涉及的賬戶也比較廣，又是個人賬戶的流水。

　　經(jīng)過調查發(fā)現(xiàn)，紹興4家涉案企業(yè)購進棉布，通過企業(yè)對公賬戶“支付”貨款后，款項均會在當日或隔日從江蘇企業(yè)對公賬戶轉到關系人個人賬戶，扣除一定比例的開票費后再匯回到中間人官某、朱某個人銀行賬戶，待二人扣除介紹費后余款返回到紹興受票企業(yè)負責人個人賬戶。根據(jù)官某、朱某銀行流水，近一年資金進出達2億元。而在調查過程中，稅務人員發(fā)現(xiàn)，犯罪嫌疑人的犯罪模式具有四個特點。

　　紹興市稅務局副局長 朱建軍：一個是行業(yè)性，主要集中在服裝行業(yè)，他的開票企業(yè)基本上都是紡織行業(yè)。第二點帶有鮮明的團伙性。朱某負責聯(lián)絡紹興本地的售票企業(yè)，官某聯(lián)絡在外地的上游的開票企業(yè)。第三點帶有隱蔽性，這些犯罪團伙表面上看，資金都是正常流向的，但實際當中有很多的資金通過企業(yè)的管理層，使一些股東、合伙人的個人賬戶實現(xiàn)資金的回流。第四點是范圍廣，從這次來看，開票企業(yè)涉及到十二個省份，售票企業(yè)涉及到二十幾個省份。

　　隨著警方審訊工作有序開展，一個盤踞紹興、網(wǎng)絡遍布全國的虛開發(fā)票集團漸漸露出面目。警方確認，這是一個以朱某、官某2人為主犯，涉及多人虛開發(fā)票的犯罪團伙。

多途徑牟利 虛開發(fā)票5萬余份

　　記者了解到，“中間人”官某和朱某二人買賣發(fā)票主要手法也分三種，一是直接出售發(fā)票，其中票點從2015年的8%至2017年的9%不等；二是虛開企業(yè)發(fā)票出售給中間人，再由中間人轉賣的，票點一般為6%至7%；三是從其他平臺介紹轉賣給售票企業(yè)的，好處費約為0.5%至1%之間。通過三種途徑，牟取巨大利益。

　　紹興市公安局越城分局經(jīng)偵大隊民警 阮帥：兩人分工明確，以官某為主聯(lián)系上游的虛開企業(yè)，以朱某為主聯(lián)系下游的虛受企業(yè)，當虛受企業(yè)根據(jù)每個月的進項發(fā)票缺額把數(shù)字統(tǒng)計出來之后，聯(lián)系中間人朱某，將需要開具發(fā)票的品名、內容金額通過微信或者QQ等形式發(fā)送給朱某，由朱某將相關的信息發(fā)送給上游的開票公司。從中開票公司收取總的開票金額的7%至7.5%作為開票費用，朱某和官某從中收取0.5至1個點作為中間差價和介紹費。

　　經(jīng)過前期的縝密調查后，警方和稅務部門組織100余名警力分成9個抓捕小組，趕赴重慶、山東等六省市于7月3日統(tǒng)一收網(wǎng)。

　　紹興市公安局越城分局副局長 許華洲：到目前為止已經(jīng)抓捕了23名犯罪嫌疑人，這個虛開增值稅發(fā)票的團伙涉及上游的開票企業(yè)和全國的22個省份，一共有113家，涉及下游的售票企業(yè)幾乎遍及全國，總共有3900余家。虛開的發(fā)票達五萬余份。

　　紹興市稅務局副局長 朱建軍：目前已經(jīng)查明全國9個省份，有66個開票企業(yè)虛開到紹興的售票企業(yè)有892戶，涉及到的金額9.53億元，涉及相關稅款1.62億元。涉及浙江省內杭州、溫州、臺州等9個地方404戶企業(yè)。涉及收受虛開發(fā)票4394份，涉及金額4.76億。同時還有省外33個省市的2651戶企業(yè)涉及到發(fā)票36748份，涉及金額38.01億。

　　嫌疑人官某、朱某在被抓后交代，虛開增值稅專用發(fā)票在他們行業(yè)內已經(jīng)形成了一條半公開的“黑色”產(chǎn)業(yè)鏈，作為企業(yè)實際控制人，大家對此心照不宣。

　　記者：比較好的時候一個月純獲利有多少？

　　犯罪嫌疑人 朱某：兩三萬是有的。

　　而犯罪嫌疑人馬某告訴記者，最開始犯罪時都是抱著僥幸心理，而對于他來說一個只有十幾個人的小工廠，每年虛開發(fā)票高達十幾萬的收入是個非常大的誘惑。

　　犯罪嫌疑人 馬某：他（朱某）說這個稅務也不會查的，我們走個帳，他說我們也知道是犯法的，有些東西可以避免，走個帳稅務不會查你的。一年可以賺個十多萬。公司要長久經(jīng)營還是要守法。